Viele Unternehmen können es sich leisten, von Zeit zu Zeit Geld zu verlieren, aber kein Unternehmen kann es sich leisten, kein Geld mehr zu haben. Ohne Bargeld können Sie Ihre Rechnungen nicht bezahlen - und wenn Sie Ihre Rechnungen nicht bezahlen können, sind Sie fertig. Aus diesem Grund ist es für Unternehmen so wichtig, ihr Betriebskapital zu überwachen und zu verwalten.
Betriebskapital
In buchhalterischer Hinsicht ist das Betriebskapital die Differenz zwischen dem Umlaufvermögen eines Unternehmens und seinen kurzfristigen Verbindlichkeiten. Das Umlaufvermögen umfasst den Kassenbestand und alle Vermögenswerte, die das Unternehmen voraussichtlich innerhalb eines Jahres in Bargeld umwandeln wird, insbesondere Forderungen (unbezahlte Rechnungen von Kunden) und Lagerbestände. Kurzfristige Verbindlichkeiten sind Rechnungen, die innerhalb eines Jahres bezahlt werden müssen, wobei die vielleicht wichtigste davon die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind (die eigenen unbezahlten Rechnungen des Unternehmens). Unternehmen streben ein positives Betriebskapital an - mehr kurzfristige Vermögenswerte als kurzfristige Verbindlichkeiten -, da dies bedeutet, dass mehr Bargeld eingehen als ausgehen sollte.
Tiefer gehen
Einige kurzfristige Vermögenswerte sind liquider als andere - was bedeutet, dass sie leichter in Bargeld umgewandelt werden können. Bargeld ist natürlich der liquideste Vermögenswert von allen. Die Liquidität von Forderungen hängt davon ab, wie schnell die Kunden ihre Rechnungen bezahlen. Die Lagerliquidität hängt vom Umsatz ab. Zwei Unternehmen mit der gleichen Menge an positivem Working Capital auf dem Papier könnten in sehr unterschiedlicher finanzieller Lage sein, wenn das eine viel Bargeld zur Verfügung hat, während das andere eine Schublade voller unbezahlter Kundenrechnungen und ein Lager voller Lagerbestände hat, die niemand kaufen möchte . Oder man könnte sich Verbindlichkeiten ansehen, die meistens erst nach 15, 30 oder 45 Tagen fällig werden, während der andere von Lieferanten zur sofortigen Zahlung verfolgt wird.
Verwaltung
Working Capital Management bedeutet, den Überblick über das Working Capital zu behalten, um sicherzustellen, dass weiterhin Bargeld durch das Geschäft fließt. Dies bedeutet, dass Forderungen sorgfältig, aber nicht so aggressiv eingezogen werden, dass das Unternehmen Kunden abschaltet und zukünftige Verkäufe gefährdet. Es bedeutet, den Bestand genau zu überwachen, zu verfolgen, welche Produkte schnell und welche langsam verkauft werden, welche ausverkauft sind (was einem Unternehmen Geld in entgangenen Verkäufen kostet) und welche sich in den Regalen stapeln. Und es bedeutet, nach Möglichkeiten zu suchen, um die Zeit bis zur Begleichung der Verbindlichkeiten zu verlängern - allerdings ohne die Beziehungen zu Lieferanten zu beeinträchtigen.
Unternehmensfokus
Working Capital Management ist wirklich Cashflow Management. Jeder in Ihrem Unternehmen, der sich mit den Bestandteilen des Betriebskapitals beschäftigt, sollte über die Folgen einer zu hohen Bargeldsperre informiert sein. Beispielsweise sollten Mitarbeiter, die nicht verkaufte Artikel stapeln sehen oder Kunden abweisen müssen, die ausverkaufte Artikel suchen, diese als Bedrohung für das Wohl des Unternehmens erkennen. Mitarbeiter, die ausgehende Rechnungen bearbeiten, sollten wissen, welche jetzt bezahlt werden müssen und welche zwei Wochen warten können.
