Nur rund 1,5 Prozent aller Unternehmen überleben in die dritte Führungsgeneration, berichtet das Portland Business Journal. Viele erfolgreiche Geschäftsinhaber verkaufen ihr Geschäft, wenn sie unerwarteten Umständen oder dem Wunsch ausgesetzt sind, in den Ruhestand zu treten, anstatt einen Fortführungsplan aufzustellen, mit dem das Geschäft mit einer neuen Generation von Führungskräften fortgesetzt und gedeiht. Um ein erfolgreiches Geschäft aufrechtzuerhalten, ist ein konsistenter und gut durchdachter Plan für die Aufrechterhaltung erforderlich.
Warum wird ein Plan benötigt?
Perpetuation Plans ermöglichen es Unternehmen, nicht nur einen Eigentümerwechsel zu planen, sondern auch unvorhergesehene Umstände wie den plötzlichen Tod des Auftraggebers oder einen Abschwung auf dem Geschäftsmarkt zu berücksichtigen. Wenn kein Perpetuierungsplan vorliegt, können solche Ereignisse einen Verkauf des Unternehmens auslösen, der möglicherweise nicht im besten finanziellen Interesse der Eigentümer oder Mitarbeiter liegt. Perpetuation-Pläne ermöglichen es Unternehmen, Marktchancen besser zu nutzen und Situationen zu vermeiden, die das Wachstum und das Überleben des Unternehmens gefährden können.
Kauf-Verkauf-Vereinbarung
Ein Perpetuierungsplan sollte Kauf-Verkauf-Vereinbarungen zwischen dem Unternehmen und seinen Eigentümern oder zwischen den Eigentümern beinhalten. Im Falle des Todes eines Eigentümers erhalten die verbleibenden Eigentümer automatisch die Möglichkeit, die Anteile der verstorbenen Eigentümer aufzukaufen und das Unternehmen weiterzuführen. Die Kauf- und Verkaufsvereinbarung sollte so strukturiert sein, dass die Einkommens- und Nachlasssteuerbedürfnisse berücksichtigt werden. Einige Pläne verwenden eine „Wait-and-See“ -Vereinbarung, die es den Eigentümern ermöglicht, bis zu einem auslösenden Ereignis wie dem Tod eines Eigentümers zu warten, um zu entscheiden, wer die Kontrolle über das Unternehmen hat.
Lebensversicherung
Erfolgreiche Pläne sollten eine Lebensversicherung für die Auftraggeber beinhalten. Dies gilt zusätzlich zur privaten Lebensversicherung. Die Unternehmenslebensversicherungspolice sollte so strukturiert sein, dass sie dem Unternehmen oder den überlebenden Kapitalgebern Liquidität für den Kauf der Anteile der verstorbenen Eigentümer zur Verfügung stellt. Im Todesfall würde die Police entweder an das Unternehmen, die anderen Eigentümer oder Erben ausgezahlt.
Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Einige Perpetuation-Pläne gründen eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Diese kann als Holdinggesellschaft für Geschäftsinteressen und andere Vermögenswerte fungieren. Der Geschäftsinhaber kann dann Familienmitgliedern, Partnern oder Miteigentümern Eigentumsanteile an der Gesellschaft mit beschränkter Haftung übertragen. Auf diese Weise kann das Eigentum übertragen werden, während gleichzeitig der Firmeninhaber die operative Kontrolle über das Geschäft behalten kann.
Verantwortung teilen
Kleinere Unternehmen können ruiniert werden, wenn der Eigentümer persönliche finanzielle Garantien zur Beschaffung von Betriebskapital gegeben hat. Wenn der Eigentümer dann in eine Finanzkrise gerät, könnte das Geschäft ruiniert werden. Perpetuation Plans sollten dies berücksichtigen und entweder die Aufteilung der Garantieverantwortung oder die Verwendung einer anderen Art von Finanzierung vorsehen. Der Plan sollte auch die Bildung von Reserven beinhalten, um den Bedarf an Wachstum und Stabilität während eines Geschäftsabschwungs zu decken. Einige Pläne sehen den Zugang zu Aktionärsreserven für Überbrückungskredite vor, bis neue Kreditlinien eingerichtet sind.
Ruhestandsplanung
Viele Perpetuation-Pläne bilden Unternehmensreserven zur Finanzierung eines Pensionsplans. Dies vermeidet eine Situation, in der das Unternehmen verkauft werden muss, um den Ruhestand des Eigentümers oder der Hauptaktionäre zu finanzieren. Die Einrichtung unabhängiger Altersvorsorgepläne für den Eigentümer und andere Auftraggeber kann dies vermeiden.
