Ihr Unternehmen verfügt über Liquidität, wenn es über genügend liquide Mittel verfügt, dh Bargeld oder Vermögenswerte, die Sie schnell in Bargeld umwandeln können. Wenn das Geld Ihres Unternehmens in anderen Vermögenswerten wie Gebäuden oder Ausrüstungsgegenständen gebunden ist, die Sie nicht einfach verkaufen können, oder wenn Sie hohe Kosten haben, steht Ihnen möglicherweise nur wenig Bargeld zur Verfügung. Kapitalflussrechnungen helfen Ihnen, die Liquidität Ihres Unternehmens zu messen.
Geldflussrechnung
Die Kapitalflussrechnung misst, wie viel Geld Sie in einem bestimmten Abrechnungszeitraum erhalten und ausgegeben haben. Die Erklärung befasst sich mit drei Arten von Einnahmen und Ausgaben: Kredite und andere Finanzierungen, Investitionen und Operationen. Das Endergebnis der Erklärung zeigt die Nettozunahme oder -abnahme der Barmittel für einen bestimmten Zeitraum. Der Nettobetriebs-Cashflow zeigt, ob das Kerngeschäft des Unternehmens Geld einbringt, anstatt die Liquidität durch Aufnahme eines Kredits zu erhöhen.
Bedeutung
Ihr Unternehmen kann viel Geld verdienen, ohne viel Geld zu haben. Wenn Sie drei oder vier große Verkäufe tätigen, diese jedoch alle auf Kredit sind, zählen Sie sie als Einkommen, wenn Sie die periodengerechte Buchhaltung verwenden. Wenn Sie mehrere große Käufe auf Kredit tätigen, wirkt sich dies ebenfalls auf Ihre Rentabilität für den Zeitraum aus, nicht jedoch auf Ihren Cashflow. Es ist wichtig, sowohl Ihren Cashflow als auch Ihr Einkommen zu kennen, denn ohne Bargeld können Sie Ihre Steuern, Mitarbeiter oder fälligen Rechnungen nicht bezahlen.
Betriebskapital
Das Betriebskapital ist der Geldbetrag, den Sie für den Betrieb Ihres Unternehmens zur Verfügung haben. Ihr Betriebskapital für das nächste Quartal ist beispielsweise Ihr aktueller Bargeldbetrag zuzüglich Bargeldguthaben wie Geldmarktkonten abzüglich etwaiger Verbindlichkeiten, die Sie im kommenden Quartal bezahlen müssen. Wenn Ihr Working Capital klein ist, ist Ihre Liquidität gering, was bedeutet, dass Sie nicht viel Flexibilität haben, um mit Notfällen umzugehen oder unerwartete Gelegenheiten zu ergreifen.
Cashflow-Budget
Wenn Ihre Liquidität im nächsten Quartal oder Jahr knapp ist, kann ein Cashflow-Budget hilfreich sein. Das Budget zeigt Ihren Cashflow für den Zeitraum nach Woche, Monat oder Quartal an, je nachdem, wann Sie Zahlungen von Kunden erwarten und wann Sie Ausgaben bezahlen müssen. Wenn in den Budgets Zeiträume mit vielen Barausgaben und sehr geringen Bareinnahmen ausgewiesen sind, müssen Sie Maßnahmen ergreifen, um die Liquidität zu verbessern. Nehmen Sie beispielsweise einen Kredit auf oder schöpfen Sie Ihre Reserven.
