Der Aufbau eines Budgets kann einem Unternehmen helfen, eine Barreserve zur Finanzierung des laufenden Betriebs aufrechtzuerhalten. Ein Cash-Budget versucht, den zukünftigen Cashflow vorherzusagen. Ein Bargeldbudget hilft einem Unternehmen auch dabei, seine Ausgabenziele zu erreichen, und bietet Material für eine regelmäßige Überprüfung des Umgangs des Unternehmens mit Bargeld. Zu wissen, wann und wie das Geld ein- und ausgeht, ist wichtig, um den Cashflow zu verstehen. Für zukünftige Situationen kann diese Planung kritische Geldknappheit verhindern.
Vorbereitung
Um ein Bargeldbudget zu erstellen, müssen die anstehenden Ausgaben und Einnahmen bestmöglich geschätzt werden. Vor der Aufstellung des Budgets hilft ein Blick auf die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung. Untersuchen Sie Einnahmen und Ausgaben. Es ist wichtig, die Vorhersehbarkeit der eingehenden Einnahmen zu kennen. Die Bewertung der Ausgaben ist notwendig, da einige davon fest und zyklisch, während andere variabel und zeitweilig sein können. Einige Formen von Einnahmen und Ausgaben können nur einmalig sein. Auch diese müssen berücksichtigt werden, wenn sie während des budgetierten Zeitraums auftreten.
Komponenten des Haushalts
Abschnitte des Bargeldbudgets unterscheiden sich von Unternehmen zu Unternehmen. Enthaltene Komponenten können Ausgaben wie Nebenkosten, Mieten, Pachtzahlungen, Material, Inventar, Werbung, Versand, Versicherungsprämien und Gehaltsabrechnungen wie Gehälter, Löhne und Leistungen an Arbeitnehmer sein. Die meisten Unternehmen erhalten Bargeld aus dem Verkauf von Produkten oder Dienstleistungen. Somit können im Budget aufgeführte Einnahmen Barverkäufe, Forderungen und alle anderen Formen des regelmäßigen Einkommens umfassen.
Umsatzprognose und Debitorenbuchhaltung
Es ist wichtig zu schätzen, wie viel Prozent des Umsatzes Barverkäufe und wie viel Prozent der Forderungen am Ende des Budgetzeitraums sein werden. Das Studium der Buchhaltungsunterlagen des Unternehmens kann bei der Prognose helfen, wie viel das Unternehmen in den nächsten 30, 60 oder 90 Tagen an Forderungen einziehen wird. Die Edward Lowe Foundation, eine Organisation, die Unternehmer unterstützt und ausbildet, gibt an, dass die wichtigste Schätzung bei der Erstellung eines Kassenbudgets die Umsatzschätzung ist.Dr. Larry Guin, ehemaliger Professor für Finanzen an der Murray State University, bezeichnet eine genaue Umsatzprognose als "Notwendigkeit" bei der Erstellung eines Bargeldbudgets.
Individuelle Entscheidung
Für ein Geschäft, das nur im Barverkauf arbeitet, ist diese Inkassoschätzung nicht relevant. Obwohl sich Experten über die Bedeutung von Umsatzschätzungen einig sind, ist die wichtigste Linie eines Cash-Budgets daher eine subjektive Meinung, die auf den besonderen Bedürfnissen und Zielen der Unternehmensführung und des Unternehmenseigentums basiert.
